內控體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規(guī)的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業(yè)務活動的自律系統(tǒng)。隨著公司發(fā)展壯大，抓好財務內控調研和督查工作的重要性日益凸顯。
以簡單的供應鏈流程為例，若屬于年度資本預算中事項，可以按流程執(zhí)行，若不屬于且必須要做的則必須追加批準后方可執(zhí)行，然后財務再根據相關資料添加到當年預算中。將內控體系與預算體系相結合，不僅起到規(guī)范業(yè)務流程的作用，若遇到問題也可以及時溝通解決。
子曰：“積力之所舉，即無不勝也；眾智之所為，即無不成也！痹诮洕咚僭鲩L、企業(yè)快速發(fā)展的大環(huán)境下，財務內控既是現(xiàn)實之需，也是發(fā)展之要。在財務內控領域，雖然審核流程只是一個微小的細節(jié)，但其所帶來的影響卻是深遠的。目前的采購付款流程是：應付單-付款申請單-采購部經理審核-財務會計審核-財務經理審核-總經理審核-出納付款。所有的付款都需要總經理進行審批，大額支付需要請示后進行支付。財務會計審核付款前，會根據每月上報付款計劃表，如不屬于當月付款計劃，需要提請?zhí)嘏⒄f明原因后，方可審核，這樣才能形成內控的閉環(huán)。
從制定計劃，完善環(huán)節(jié)，確定預算，到最后執(zhí)行，每一點都是財務內控制度不可分離的部分！爸紊砟扔谛，治國莫先于公”，財務內控絕非一朝一夕之事，只有推動制度體系建設落地落實，方能推動財務內控制度的發(fā)展，助力我們成為一家GREAT供水企業(yè)。
（財務部 郝思文）